宠物护理 · 阅读约6分钟
2027年财政预算案宠物扣税详解
从2027课税年起，向注册收容所领养宠物，以及由注册兽医接种疫苗和绝育的费用，可计入RM2,500生活方式扣税。
作者： John, 资深美容师 · 审阅： Agnes, 经理 · 发布于
2027年财政预算案把宠物护理纳入马来西亚的生活方式所得税扣除项目。从2027课税年起，您可以申报三项宠物开销：向注册动物收容所领养宠物的费用、由注册兽医接种疫苗的费用，以及由注册兽医进行绝育手术（公母皆可）的费用。宠物开销没有单独的上限，而是与书籍、电脑、智能手机或平板电脑、上网配套，以及同样在2027年新增的AI订阅，共用现有的RM2,500生活方式扣税额。此扣税适用于2027年1月1日起的开销，在2028年的e-Filing报税季申报。美容、寄宿、宠物粮、一般兽医治疗，以及从宠物店或繁殖者购买的宠物都不包括在内。在财政法案通过之前，这项措施仍属建议；内陆税收局（LHDN）也还没说明会接受哪些收据，或「注册」指的是什么，所以从1月起，请保留每一张以您本人名义开出的收据。
我们在梳邦再也经营宠物美容院和宠物酒店，不是兽医诊所，也不是税务公司。本文是财政预算案官方文件的浅白摘要，并非税务建议。报税前请向内陆税收局或税务代理确认。
2027年财政预算案为宠物主人带来了什么？
首相兼财政部长安华于2026年10月9日（星期五）在国会下议院提呈2027年财政预算案。演词第29段指出，生活方式扣税将扩大至涵盖AI订阅，以及为宠物接种疫苗和向注册中心领养宠物的费用。
财政部的税务措施文件在附录6列出细节，建议扩大生活方式扣税以涵盖宠物护理费用，旨在培养人们对需要照顾的动物的同情心与同理心。两个项目是：
- 向注册动物收容所（pusat perlindungan haiwan yang berdaftar）领养宠物的费用。
- 由注册兽医服务进行的疫苗接种和绝育（perkhidmatan veterinar berdaftar untuk pemvaksinan dan rawatan pemandulan）。
同一附录指出，从2027课税年起，生活方式扣税上限维持在RM2,500，已包括新增项目。
哪些宠物开销可以扣税？
| 宠物开销 | 2027课税年起可以申报吗？ | 条件 |
|---|---|---|
| 领养费 | 可以 | 向注册动物收容所领养 |
| 疫苗接种 | 可以 | 由注册兽医进行 |
| 绝育（公母皆可） | 可以 | 由注册兽医进行 |
| 兽医问诊、治疗、其他手术 | 预算案文本未列出 | |
| 驱虫、跳蚤和蜱虫治疗、植入芯片 | 预算案文本未列出 | |
| 从宠物店或繁殖者购买宠物 | 不可以 | 只列出向收容所领养 |
| 美容、寄宿、日托 | 不可以 | |
| 宠物粮、玩具、保险 | 不可以 |
官方文本只写「宠物」（haiwan peliharaan），没有列出物种，所以按字面来看并不限于猫狗。具体细节将以内陆税收局的指南为准。
这项扣税能帮我省多少钱？
扣税额会降低您的应课税收入，但不会退还您花掉的令吉。能省多少，取决于您适用的最高税阶。
2027年财政预算案也建议把两个居民税阶的税率各调低一个百分点：应课税收入RM70,001至RM100,000的税率为18%，RM100,001至RM150,000为24%。按18%计算，每RM100的扣税额可省下RM18税款。
例子。 2027年，您以RM280向注册收容所领养一只猫，付RM80给兽医打年度疫苗，再买一部RM1,500的手机。您的生活方式扣税申报总额为RM1,860，低于RM2,500的上限。如果您的最高税阶是18%，RM360的宠物开销可为您省下大约RM65。
要注意的是。 如果您已经用笔记本电脑或手机把RM2,500全部用完，那一年的宠物开销就不会带来额外扣税。规划大额生活方式开销时，要把这一点考虑进去。
什么时候开始实施？
此扣税涵盖2027年1月1日起的开销。2027课税年即2027日历年，所以您会在2028年初开始的e-Filing报税季申报这些费用。
财政预算案措施须通过财政法案才成为法律，国会在预算案提呈后辩论该法案。在法案通过前，宠物扣税仍属建议。内陆税收局通常会在之后公布申报规则。
还有哪些地方不清楚？
- 「注册」指什么。 文件没有说明收容所或兽医须向哪个单位注册。
- 哪些收据算数。 内陆税收局还没说明会接受哪些证明。
- 谁的宠物。 AI订阅项目涵盖您本人、配偶或子女的使用，宠物项目则没有说明。
- 捆绑收费。 许多收容所的领养费已包含疫苗接种和绝育。同一笔钱只能申报一次。
内陆税收局公布指南后，我们会更新本页。
宠物主人现在应该做什么？
- 从2027年1月1日起保留每一张收据，包括领养、疫苗接种和绝育，并以将要申报者的名义开出。
- 请兽医开分项收据，把疫苗接种或绝育与问诊、药物和其他治疗分开列出。
- 付领养费前，请收容所开正式收据，并注明其全名和注册资料。
- 查看您的RM2,500额度已经用了多少，例如电子设备、书籍和上网。
- 不要为了等到2027年而延迟打疫苗。 宠物没有保护所带来的代价，比任何税务节省都大。
我们的宠物疫苗与绝育费用指南列出政府和私人诊所的收费。如果您正考虑领养，请看在雪兰莪和吉隆坡领养宠物。
2027年财政预算案还有哪些个人税务改变？
演词同一段也把个人基本扣税额从RM9,000提高至RM12,000，这是自2010年以来首次调整。其他扣税项目也将扩大：医疗费扣税涵盖产后护理服务，运动器材扣税涵盖运动鞋，父母及祖父母扣税则涵盖所有护理费用，而不仅限于医疗。
PGH 的服务可以扣税吗？
不可以。PGH 是宠物美容院和宠物酒店，不是兽医诊所，所以美容、寄宿和日托都不属于这项扣税。我们确实要求每位酒店住客至少接种一剂联合疫苗。如果这剂疫苗是在2027年由注册兽医接种的，请保留收据。详情请看我们的宠物酒店疫苗规定。
常见问题
- 在马来西亚，宠物打疫苗可以扣税吗？
- 可以。根据2027年财政预算案的建议，从2027课税年起，由注册兽医服务进行的疫苗接种可计入RM2,500的生活方式扣税额，绝育费用以及向注册动物收容所领养的费用也一样。
- 宠物开销有单独的扣税上限吗？
- 没有。宠物开销与现有的RM2,500生活方式扣税共用上限，同一项目还包括阅读材料、电脑、智能手机或平板电脑、上网配套，以及从2027年起新增的AI订阅。
- 什么时候可以申报？
- 适用于2027年1月1日起的开销。您在申报2027课税年所得税时提出，也就是2028年的e-Filing报税季。
- 宠物美容、寄宿或宠物粮可以扣税吗？
- 不可以。2027年财政预算案的措施只涵盖向注册动物收容所领养，以及由注册兽医进行的疫苗接种和绝育。美容、寄宿、日托、宠物粮和一般兽医治疗都不包括在内。
- 在宠物店或向繁殖者购买宠物算吗？
- 不算。只有向注册动物收容所领养宠物的费用才包括在内。
资料来源
作者
John, 资深美容师
Pets Grooming Hotel（梳邦再也 Main Place Mall）的美容师和酒店员工。这些指南根据我们每周在美容台和酒店里的所见所闻撰写，属一般建议，不能取代兽医意见。
